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企業資金培訓_營運資金度量方法是什么

加強營運資金管理就是加強對流動資產和流動負債的管理,一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金,以此可以看出來,營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分,對企業起著很重要的作用。那么,進行營運資金管理的策略和原則分別是什么呢?
一、進行營運資金管理的策略:
營運資金管理策略包括營運資金的投資策略(需要擁有多少營運資金)和融資策略(如何為需要的流動資產融資)
1.流動資產的投資策略
(1)流動資產賬戶上的投資水平確定的決定因素:企業的不確定性;風險忍受程度。
(2)流動資產投資策略的種類:緊縮的流動資產投資策略;寬松的流動資產投資策略。
2.流動資產的融資策略
(1)流動資產及資金分類:永久性流動資產;波動性流動資產;短期資金;長期資金。
(2)流動資產融資策略分類;
(3)融資策略的選擇
取決于管理者的風險導向,同時受利率的短期、中期和長期負債之間的差異影響。一般而言收益曲線(利率與借款期的關系)向上傾斜(借款期長,則利率高),但是有時候則相反。
匹配、保守和激進的融資策略,在特定的時間都可能是合適的,這取決于收益曲線的形狀、利率的移動、未來利率的預測,尤其是管理的風險承受力。
二、進行營運資金管理的原則:
1.滿足合理的資金需求。
2.提高資金使用效率。
3.節約資金使用成本。
4.保持足夠的短期償債能力(流動資產和流動負債的比率合理)。
營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力,其金額越大,代表該公司或企業對于支付義務的準備越充足,短期償債能力越好。當營運資金出現負數,也就是一家企業的流動資產小于流動負債時,這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。



 
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